เจาะขั้นตอนการฟอกเงินและเลี่ยงภาษี "ปานามา เปเปอร์"

1. ตั้งบริษัทบังหน้า
ตั้งบริษัท เหมือนกับกิจการที่ถูกกฎหมายทั่วไปแต่ไม่ได้ดำเนินการผลิตค้าขายจริง นอกจากคอยบริหารเงินที่มีอยู่ โดยใช้ชื่อนอมินีแทน
2. อาศัยศูนย์กลางการเงินนอกประเทศ
เพื่อการหลบเลี่ยงการตรวจสอบ เช่น หมู่เกาะบริติช เวอร์จิน มาเก๊า บาฮามาส์ หรือปานามา โดยนิยมถือครองและจัดการทรัพย์สินในรูปของหุ้นหรือตราสารหนี้ชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือ (Bearer bonds)
3. การฟอกเงิน
มีการส่งเงินเหล่านี้ไปให้ศูนย์กลางการเงินนอกประเทศ โดยจะมีการเปลี่ยนเงินให้อยู่ในรูปของตราสารหนี้ชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือ และนำเข้าบัญชีลับหรือให้บริษัทซึ่งจดทะเบียนบังหน้า
4. หลบเลี่ยงมาตรการคว่ำบาตร
โดยนำทรัพย์สินไปเก็บไว้ในบัญชีลับหรือบริษัทที่ตั้งบังหน้า และใช้บริการบริหารทรัพย์สินเป็นการลับจากศูนย์กลางการเงินนอกประเทศ