ลดหย่อนภาษี 2565 เช็กชัวร์ ยื่นภาษีคู่สมรส แยกยื่น-รวมยื่น แบบไหนดีกว่ากัน

ใกล้เข้าแล้ว สำหรับ การ"ยื่นภาษี" สำหรับผู้มีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งการยื่นภาษี คุณและคุณและคุณๆๆ ก็จะต้องมีความเข้าใจ มีความละเอียดและรอบคอบอย่างมากที่สุด 

เพราะหากลืมลดหย่อนภาษี ก็อาจต้องเสียภาษีเป็นจำนวนมากขึ้น ดังนั้น เพื่อให้การ "ลดหย่อนภาษี 2565" ที่จะต้องยื่นในปี 2566 เป็นไปอย่างเรียบร้อย ไม่ตกหล่น มาเช็คกันก่อนว่า มีรายการอะไรบ้าง ที่สามารถใช้ยื่นภาษี 2565 ได้

 

ก่อนอื่นเงื่อนไขใดบ้างที่ต้องเสียภาษี

ทำความเข้าใจแบบง่ายๆ ก็คือ หากรายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี ก็จะได้รับการยกเว้นภาษี แต่ถ้าเกินกว่านั้น ก็จะเสียภาษีในอัตราเริ่มต้น 5% และจะสูงขึ้นตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได แต่รายการลดหย่อนภาษีจะช่วยทำให้รายได้สุทธิให้ลดลง จึงเสียภาษีน้อยกว่าคนที่ไม่มีรายการลดหย่อนภาษีเลย

 

รายการพื้นฐานที่ใช้ลดหย่อนภาษี 2565

ลดหย่อนภาษีส่วนตัว

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัว ลดหย่อนได้ทันที 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีคู่สมรส(ถูกต้องตามกฎหมาย) คนละ 60,000 บาท (คู่สมรสต้องไม่มีรายได้)
ค่าลดหย่อนภาษีบิดามารดา คนละ 30,000-60,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีผู้พิการหรือทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท
ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร ท้องละ 60,000 คน
 

ค่าลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกัน

เบี้ยประกันชีวิต/ประกันสะสมทรัพย์ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท โดยประกันต้องคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป 
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่รวมกันไม่เกิน 15,000 บาท และสามารถรวมประกันสุขภาพพ่อแม่ของคู่สมรส มาลดหย่อนภาษีได้ ในกรณีที่คู่สมรสไม่มีรายได้ 
เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง เบี้ยประกันสุขภาพ รวมถึงเบี้ยประกันอุบัติเหตุ ที่คุ้มครองสุขภาพ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
 

 

ลดหย่อนภาษีเพื่อการเกษียณอายุ

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สูงสุด  15% (รวมกันต้องไม่เกิน 500,000)
กบข./กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน สูงสุด 15% (รวมกันต้องไม่เกิน 500,000)
ค่าซื้อกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) สูงสุด 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี รวมกันต้องไม่เกิน 500,000)
กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้รวมทั้งปี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)  สูงสุด 13,200
เงินประกันสังคม ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 7,200 บาท (จากเดิมไม่เกิน 9,000 บาท)

ลดหย่อนภาษีจากเงินบริจาค

เงินบริจาคทั่วไป (ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน)  สูงสุด 10%
เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ (ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาค)  สูงสุด 10%
เงินบริจาคพรรคการเมือง   สูงสุด  10,000 บาท
 

ลดหย่อนภาษีจากมาตรการรัฐ

ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย (เฉพาะส่วนของดอกเบี้ยตามที่จ่ายจริง) สูงสุด 100,000 บาท
ช้อปดีมีคืน 2565 (จ่ายตามจริง) สูงสุด 30,000 บาท
เงินลงทุนธุรกิจในวิสาหกิจเพื่อสังคม (จ่ายตามจริง)  สูงสุด  100,000 บาท
 

ลดหย่อนภาษี 2565 คู่สามี-ภรรยา ข้อแตกต่างแยกยื่น-แยกรวม

1. แยกยื่นภาษี เหมาะกับคู่สมรสที่มีรายได้ไม่ต่างกันมากนัก และมีค่าลดหย่อนต่าง ๆ ใกล้เคียงกัน

2. รวมยื่นภาษี วิธีนี้เป็นการรวมเงินได้ทั้งหมดของทั้ง 2 ฝ่ายเข้าด้วยกัน แล้วนำไปให้ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเป็นผู้ยื่นแบบ เหมาะกับคู่สมรสที่มีรายได้ต่างกันมาก และผู้ที่มีรายได้น้อยใช้สิทธิลดหย่อนได้ไม่เต็มสิทธิ จึงรวมรายได้กัน และให้ฝ่ายมีรายได้มากกว่าเป็นผู้ยื่นแบบ ทำให้สามารถรวมสิทธิค่าลดหย่อนทางภาษีต่าง ๆ ของฝ่ายที่มีรายได้น้อย ที่ยังใช้ประโยชน์ไม่เต็มสิทธิ ไปให้อีกฝ่ายที่มีภาระภาษีสูงกว่าได้ประโยชน์ โดยทำได้ 2 วิธี คือ

รวมยื่นแบบแสดงรายการในนามสามี คือ การที่ภรรยานำเงินได้ทั้งหมดของตนไปรวมกับเงินได้ทั้งหมดของสามี แล้วให้สามีเป็นผู้ยื่นแบบ
รวมยื่นแบบแสดงรายการในนามภรรยา คือ การที่สามีนำเงินได้ทั้งหมดของตนไปรวมกับเงินได้ทั้งหมดของภรรยา แล้วให้ภรรยาเป็นผู้ยื่นแบบ
 

3. แยกยื่นเฉพาะเงินเดือน ส่วนเงินได้อื่น ๆ นำไปยื่นรวมในนามอีกฝ่าย สามารถทำได้ 2 วิธี คือ

 

ภรรยาแยกยื่นแบบภาษีเฉพาะเงินเดือนของตัวเอง ส่วนเงินได้อื่น ๆ นำไปรวมกับเงินได้ของสามี แล้วยื่นภาษีรวมกันในนามสามี
สามีแยกยื่นแบบภาษีเฉพาะเงินเดือนของตัวเอง ส่วนเงินได้อื่น ๆ นำไปรวมกับเงินได้ของภรรยา แล้วยื่นภาษีรวมกันในนามภรรยา
 

วิธีตรวจสอบสิทธิลดหย่อนภาษี 2565

 

เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร คลิกที่นี่
เลือก My Tax Account (บริการตรวจสอบข้อมูลลดหย่อนและสิทธิประโยชน์ทางภาษี)
คลิกเข้าระบบ กรอกหมายเลขผู้ใช้และรหัสผ่านเดียวกับระบบ e-Filing
เลือกรายการลดหย่อน
 

สำหรับข้อมูลที่แสดงบนระบบ My Tax Account เป็นข้อมูลที่ กรมสรรพากร ได้รับจากหน่วยงานภายนอกหากพบว่าไม่ถูกต้อง ไม่ครบถ้วน ผู้เสียภาษีสามารถติดต่อไปยังหน่วยงานที่ส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรได้