สวิตเซอร์แลนด์ ไม่โปร่งใสทางการเงิน

การรั่วไหลของเอกสารลับ "ปานามา เปเปอร์ส" ของบริษัทกฎหมายมอสแซค ฟอนเซกา ได้เผยให้เห็นดินแดนที่เป็นแหล่งหลบเลี่ยงภาษี หรือที่เรียกว่า "tax haven" และทำให้ปานามากลายเป็นจุดสนใจของโลก จนต้องตั้งคณะกรรมการอิสระอันประกอบด้วยผู้เชี่ยวชาญภายในประเทศและต่างประเทศ เพื่อกอบกู้ภาพลักษณ์ด้านความโปร่งใส แต่ขณะเดียวกัน ปานามากลับไม่ติดท็อปเทนของประเทศที่ถูกจัดให้มีความโปร่งใสทางการเงินน้อยที่สุด ซึ่งอาจช่วยอธิบายได้ว่า เหตุใดจึงมีชาวอเมริกันเพียงไม่กี่คนที่มีรายชื่อปรากฏอยู่ในปานามา เปเปอร์ส
เครือข่ายเพื่อความเป็นธรรมด้านภาษี หรือ TJN ระบุว่า แหล่งหลบเลี่ยงภาษีไม่ได้มีแค่หมู่เกาะขนาดเล็กในแถบอเมริกากลางเท่านั้น แต่ยังมีประเทศในยุโรป อเมริกาเหนือ และเอเชีย จากดัชนีประเทศที่มีความโปร่งใสทางการเงินน้อยที่สุดประจำปี 2558 ระบุว่า สวิตเซอร์แลนด์เป็นอันดับหนึ่ง ตามด้วย ฮ่องกง, สหรัฐฯ, สิงคโปร์, หมู่เกาะเคย์แมน, ลักเซมเบิร์ก, เลบานอน, เยอรมนี, บาห์เรน และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
สวิตเซอร์แลนด์มีระบบการธนาคารที่มีธรรมเนียมปฏิบัติเป็นความลับและยากที่จะตรวจสอบได้ ส่วนฮ่องกงก็ยอมให้มีระบบหุ้นแบบไม่ระบุชื่อผู้ถือ ซึ่งในปานามาเปเปอร์ส พบว่า ธุรกิจเกือบ 1 ใน 3 ของมอสแซค ฟอนเซกา มาจากสำนักงานในฮ่องกงและจีน ทำให้จีนเป็นลูกค้ากลุ่มใหญ่ที่สุดของบริษัท
รัฐเดลาแวร์ของสหรัฐก็ถูกองค์กรเพื่อความโปร่งใสนานาชาติระบุว่า เป็น "แดนสวรรค์ของกลุ่มอาชญากรรมข้ามชาติ ส่วนดินแดนโพ้นทะเลของสหราชอาณาจักรอย่างหมู่เกาะเคย์แมน ก็ถูกใช้เป็นที่จดทะเบียนตั้งบริษัทบังหน้าเพื่อเลี่ยงภาษี เช่นเดียวกับหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน ที่เป็นสถานที่จดทะเบียนของบริษัทที่มีชื่อปรากฏอยู่ในปานามาเปเปอร์ส ซึ่งมากเป็นสองเท่าของบริษัทประเภทนี้ที่จดทะเบียนในปานามา