ธปท.ออกหนังสือเวียนสั่งสถาบันการเงินช่วยลูกหนี้เอสเอ็มอี
ธปท. ออกหนังสือเวียนถึงสถาบันการเงินซักซ้อมความเข้าใจหลักเกณฑ์และแนวทางการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เพื่อสนับสนุนให้สถาบันการเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้กับลูกหนี้ที่มีศักยภาพ โดยเฉพาะกลุ่มธุรกิจเอสเอ็มอี เพื่อเป็นการช่วยเหลือลูกหนี้ให้สามารถเข้าถึงแหล่งเงินทุนเพื่อใช้ดำเนินธุรกิจต่อไปได้
นอกจากนี้ ธปท. ยังได้ออกหนังสือเวียนเมื่อวันที่ 2 ตุลาคม 2562 ไปยังสถาบันการเงินเพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับหลักเกณฑ์และแนวนโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้โดยเฉพาะในส่วนที่สถาบันการเงิน (สง.) จะต้องปฏิบัติตามมาตรฐานรายงานทางการเงินฉบับที่9 (IFRS 9)ที่จะเริ่มใช้วันที่ 1 มกราคม 2563 เพื่อส่งเสริมให้ สง.ปรับการจัดชั้นลูกหนี้ให้ยืดหยุ่นมากขึ้นโดยเปิดโอกาสให้ลูกค้าที่มีแนวโน้มเครดิตดีขึ้น โดยเฉพาะกลุ่มธุรกิจเอสเอ็มอี ให้สามารถขอสินเชื่อใหม่เพื่อใช้ในการดำเนินธุรกิจต่อไปได้ทั้งนี้หนังสือเวียนดังกล่าวเป็นการซักซ้อมความเข้าใจในแนวปฏิบัติซึ่งยังคงเป็นไปตามหลักเกณฑ์และมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง
สำหรับสาระสำคัญของหลักเกณฑ์และแนวนโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ดังกล่าวมีดังนี้ ตามมาตรฐานรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 (IFRS 9) ที่จะประกาศใช้วันที่ 1 มกราคม 2563จะมีการแบ่งชั้นลูกหนี้แบบใหม่เป็น 3 ระดับชั้น ได้แก่ Stage 1กลุ่มที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิต, Stage 2กลุ่มที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ และ Stage 3 กลุ่มลูกหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) ธปท. จึงได้สื่อสารให้สถาบันการเงิน ได้แก่
1. การปรับโครงสร้างหนี้ที่ยังไม่เป็น NPL: ไม่ถือว่าเป็นหนี้ที่มีปัญหา(Troubled debt restructuring: TDR) และไม่ต้องรายงานเครดิตบูโร โดยการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใน stage2หากลูกหนี้ชำระหนี้ติดต่อกัน 3 เดือน หรือ 3 งวด ให้ปรับขึ้นเป็น stage 1 ได้
2. การปรับโครงสร้างหนี้ที่เป็น NPL : 2.1 หากสถาบันการเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้สามารถเลื่อนชั้นลูกหนี้จากstage 3 เป็น stage2ถ้าลูกหนี้สามารถชำระหนี้ได้ติดต่อกัน 3 เดือน หรือ 3 งวด ตามเงื่อนไขใหม่ได้และหลังจากนั้น หาก สง. พิจารณาว่าลูกหนี้จะสามารถปฏิบัติได้ตามสัญญาและไม่มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นสถาบันการเงินสามารถพิจารณาลูกหนี้ขึ้นเป็น stage 1 โดยไม่ต้องรอครบ 9เดือนตามที่สภาวิชาชีพบัญชีกำหนด
2.2 หากสถาบันการเงินเห็นว่าการให้สินเชื่อประเภทเงินทุนหมุนเวียน(working capital) แก่ลูกหนี้NPL เพิ่มเติมจะช่วยให้ลูกหนี้สามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างต่อเนื่องให้ สง. พิจารณาให้สินเชื่อเพิ่มเติมแก่ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้นั้นได้
อย่างไรก็ตาม การซักซ้อมความเข้าใจในแนวปฏิบัติข้างต้นจะมีผลดีต่อเอสเอ็มอีคือ 1.ช่วยให้ลูกหนี้ที่ยังมีศักยภาพสามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้ 2.ช่วยรองรับแรงกดดันจากภาวะเศรษฐกิจที่มีความไม่แน่นอน3.ช่วยให้ลูกหนี้สามารถพลิกฟื้นธุรกิจอย่างทันท่วงที